1099 b stock options

ESPPs: Impostos Avançados Como o IRS Form 1099-B e os relatórios de base de custos foram alterados para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das alterações Se você vendeu ações durante o calendário Ano, sua corretora emitirá IRS Form 1099-B até meados de fevereiro do ano seguinte. Este é um documento importante que você deve ter para completar sua declaração de imposto para o ano de venda. Muitas empresas de corretagem reformat formulário 1099-B em sua própria declaração substituto. Que emitem em vez do formulário real do IRS. O IRS também recebe as informações relatadas e irá combiná-lo contra as informações que você fornecer no Form 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças Significativas Nos Relatórios No Formulário 1099-B Alguns anos atrás, o formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações. Para as vendas de ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2017, os corretores tiveram de informar a você as datas de aquisição de ações, sua base fiscal (ou seja, a base de custos) e se as mais-valias eram de longo ou curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser informado no Formulário 1099-B, após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essas informações adicionais podem ser úteis, embora possa ser confuso. O 1099-B para as vendas conservadas em estoque feitas durante 2017 assemelha-se pròxima à versão para o ano fiscal 2017. No entanto, a versão 2017 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2017: Em 2017, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que Que você usa para relatar as vendas de ações. Uma caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto do topo do formulário 8949 ao relatar a venda. Os rendimentos que seu corretor relatórios devem ser líquidos de comissões e taxas. Uma caixa (Caixa 1g) foi adicionada para ajustes. Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo. A caixa 1g aplica-se apenas ao montante de qualquer perda não deduzível numa venda de lavagem ou ao montante do desconto de mercado acumulado. Edições especiais para a compensação conservada em estoque Os regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir. Começando com os subsídios feitos em ou após 1 de janeiro de 2017, os corretores são proibidos de incluir renda de compensação de capital na base relatada no Formulário 1099-B (ver páginas 2930 do regulamento final emitido em 2017). Seu corretor relatará somente o que você pagou pelo estoque no exercício, na compra, ou no vesting. Para subsídios feitos antes dessa data, sua corretora pode relatar voluntariamente a informação de base completa ajustada com o elemento de remuneração. Em qualquer informação suplementar que ela dá, seu corretor pode incluir a parte da base completa não relatada ao IRS. O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2017 Para 2017 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de ações e ESPPs, os corretores podem (1) informar a base de custo completo para pré - 2017, ao reportar apenas a base parcial para subsídios posteriores, ou (2) relatar a base parcial não ajustada para todas as subvenções. Portanto, você precisará fazer o seguinte: 1. Entenda o que está ou não no 1099-B enviado para o IRS. Se isso não for claramente explicado, pergunte a sua empresa e seu provedor de serviços de plano de ações (ou seja, corretor) se qualquer remuneração renda foi incluído na base. 2. Faça um ajuste apropriado no ganho ou perda da venda no Formulário 8949 e no Anexo D se a parte de remuneração da base não estiver incluída no Formulário 1099-B. IRS Form 8949 e Schedule D têm uma coluna para usar para este ajuste (você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna). Especialmente confuso para ações restritas e RSUs Os regulamentos finais esculpir uma exceção para o estoque que não é adquirido por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. Isso significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também o exercício de SARs, a parte da base de imposto que é igual a remuneração reconhecida não é relatada ao IRS: as informações de base de custo 1099-B enviadas ao IRS terão um Espaço em branco ou 0 para estes subsídios. Somente o preço de compra de ações de ações ou ações ESPP adquiridas em 2017 ou posterior deve ter sua base informada. Alerta: Uma vez que sua corretora pode incluir somente a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2017 ou posterior, é provável que a base de custos relatada na Caixa 1e seja muito baixa Ou a caixa 1e ficará em branco. Para evitar o excesso de impostos, você deve ajustar o gainloss no Form 8949 e Schedule D ou, se Box 1e para a base está em branco, basta relatar a base correta. Você não precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS. Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de impostos, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. Veja também as FAQs sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com as opções de ações. RestritoRSRS. ESPPs. E SARs. Examine as ordens permanentes À luz das alterações nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência na sua conta para que as ações sejam usadas na venda. Isto é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, vestish restrito de stockRSU, ou compras de mercado em vários momentos (ou seja, a base de imposto varia). Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente a primeira entrada, a primeira saída (FIFO) quando você vende o estoque da empresa. De acordo com as regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação. Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto. Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor para entregar as ações com a maior base de custo para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com uma disposição ISO desqualificante ou uma disposição desqualificadora ESPP. Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta: Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras ESPP e aquisição de ações restritas, quando vender as ações certifique-se de identificar as que você deseja usar. A venda involuntária de outras ações pode desencadear conseqüências tributárias indesejadas (por exemplo, uma disposição desqualificadora de ações da ISO ou da ESPP). Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Forma 1099 Stock Option Exercício Job compensação muitas vezes inclui mais do que apenas um salário é cada vez mais comum para as empresas a oferecer opções de ações de seus funcionários. Se um funcionário decidir exercer suas opções de ações e depois vendê-las, seu corretor lhe dará um formulário 1099-B detalhando suas transações de venda para o ano. Um empregado pode usar este formulário para calcular seu passivo de imposto de renda. Cada troca de corretor ou trocador é requerida para arquivar um 1099-B para cada pessoa a quem esse corretor vendeu estoques, obrigações, commodities, futuros, forwards, ou qualquer instrumento de dívida. Os títulos cobertos (aqueles para os quais o investidor possuía ações), incluindo aqueles com ganhos de curto e longo prazo e títulos não-cobertos, devem ser relatados em formulários separados 1099-B, tanto para o IRS como para o investidor. Os investidores podem esperar receber seus 1099 bem antes do dia do imposto. Exercício de ações Como as opções de ações são oferecidas a taxas abaixo do valor de mercado, o lucro tributável é considerado a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado. Seu empregador é responsável por relatar este elemento de remuneração para o IRS no entanto, se o empregador não, você ainda deve relatar o rendimento em seu formulário 1040. Na maioria dos casos, a opção de compra de ações não é qualificada, o que significa que a receita de opções de ações é relatada quando a opção é exercida e pode ser tributada com base em ganhos de capital de curto ou longo prazo. O IRS usa um formulário 1099-B para verificar e acompanhar qualquer renda de investimento que você pode ter ganho durante um determinado ano fiscal. Porque tanto o investidor eo IRS receber um 1099, o governo sabe exatamente o quanto você deve em ganhos de capital. Enquanto os corretores de serviço completo geralmente calculam a obrigação fiscal de seus clientes, aqueles que têm contas com outros tipos de empresas confiam na sua forma 1099-B para determinar sua obrigação fiscal e acompanhar seus investimentos de um ano para o outro. Curto prazo versus longo prazo Se você exercer e vender suas ações dentro de um ano ou menos, seus ganhos são considerados de curto prazo. Da mesma forma, se você exercer e vender seu estoque mais de um ano depois, o IRS considera esta renda a ser ganhos de capital a longo prazo. As transações no seu 1099-B indicam que sua obrigação fiscal é igual à diferença entre seu preço de exercício eo preço de venda, multiplicado pelo número de ações. Um Formador 1099-B Form 1099-B é um formulário emitido por um corretor ou troca de troca que resume o produto de todas as transações de ações . A venda de um estoque é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser comunicado ao IRS quando você arquivar seus impostos. Especificamente, os números do formulário 1099-B são usados ​​no formulário 1040, Schedule D. da IRS e os corretores são obrigados a fornecer o formulário 1099-B até 31 de janeiro. BREAKING DOWN Form 1099-B Por exemplo, suponha que você vendeu várias ações dentro O ano passado eo produto das transações igual um ganho de capital de 10.000. O valor obtido com a venda das ações será informado pelo corretor no formulário 1099-B, e esse valor deve ser incluído quando você arquivar seus impostos de renda. O Internal Revenue Service (IRS) exige a apresentação do Formulário 1099-B para funcionar como um registro dos ganhos ou perdas dos contribuintes associados com a venda ou o comércio negociado de certos valores mobiliários. O formulário 1099-B só registra os ganhos ou perdas que ocorreram dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal. Isso pode incluir informações sobre ações, bem como títulos, e é usado para avaliar os contribuintes associado imposto de responsabilidade, uma vez que se relaciona com esses ganhos ou perdas. O contribuinte deve incluir a informação contida no Formulário 1099-B como parte de sua declaração anual de imposto, tradicionalmente devida em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram. Junto com os totais de quaisquer ganhos ou perdas de capital, o documento deve incluir detalhes em torno das atividades. Detalhes da Transação Contidos no Formulário 1099-B O Formulário 1099-B deve conter detalhes dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de cada investimento, a data de compra e preço, a data de venda e preço, e os lucros provenientes de cada venda, menos quaisquer comissões pagas. Perdas e Deduções de Capital Nos casos em que o Formulário 1099-B relata perdas de capital que compensam ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução na declaração de imposto. Isso efetivamente diminui a quantidade de renda que o contribuinte relata, resultando em uma carga tributária menor. Há limites para o montante de perda de capital que pode ser deduzido a cada ano. Se a perda de capital exceder o valor máximo permitido, a diferença pode ser realizada para o próximo ano fiscal. Usos Adicionais do Formulário 1099-B Se uma empresa participa em certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário apresentar um Formulário 1099-B. Deve conter informações sobre o valor justo de mercado dos itens envolvidos, uma vez que isso deve ser incluído como receita pelo destinatário das mercadorias para fins fiscais.